信用证的种类及信用证主要内容

信用证的种类及信用证主要内容

信用证的种类

  (1)以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为:跟单信用证及光票信用证。


  ①跟单信用证(Documentary Credit)是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。此处的单据指代表货物所有权的单据(如海运提单等),或证明货物已交运的单据(如铁路运单、航空运单、邮包收据)。


  ②光票信用证(Clean Credit)是凭不随附货运单据的光票(Clean Draft)付款的信用证。银行凭光票信用证付款,也可要求受益人附交一此非货运单据,如发票、垫款清单等。


  在国际贸易的货款结算中,绝大部分使用跟单信用证。


  (2)以开证行所负的责任为标准可以分为:


  ①不可撤销信用证。指信用证一经开出,在有效期内,未经受益人及有关当事人的同意,开证行不能片面修改和撤销,只要受益人提供的单据 符合信用证规定,开证行必须履行付款义务。


  ②可撤销信用证。开证行不必征得受益人或有关当事人同意有权随时撤销的信用证,应在信用证上注明“可撤销”字样。但《UCP500》规定: 只要受益人依信用证条款规定已得到了议付、承兑或延期付款保证时,该 信用证即不能被撤销或修改。它还规定,如信用证中末注明是否可撤销, 应视为不可撤销信用证。


  最新的<>规定银行不可开立可撤消信用证!


  (3)以有无另一银行加以保证兑付,可以分为:


  ①保兑信用证。指开证行开出的信用证,由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务。对信用证加以保兑的银行,称为保兑行。


  ②不保兑信用证。开证行开出的信用证没有经另一家银行保兑。


  (4)根据付款时间不同,可以分为:


  ①即期信用证。指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后,立即履行付款义务的信用证。


  ②远期信用证。指开证行或付款行收到信用证的单据时,在规定期限内履行付款义务的信用证。


  ③假远期信用证。信用证规定受益人开立远期汇票,由付款行负责贴现,并规定一切利息和费用由开证人承担。这种信用证对受益人来讲,实际上仍属即期收款,在信用证中有“假远期”(usance L/C payable at sight)条款。


  (5)根据受益人对信用证的权利可否转让,可分为:


  ①可转让信用证。指信用证的受益人(第一受益人)可以要求授权付款、承担延期付款责任,承兑或议付的银行(统称“转让行”),或当信用证是自由议付时,可以要求信用证中特别授权的转让银行,将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(transferable),且只能转让一次。


  ②不可转让信用证。指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”,即是不可转让信用证。


  (6)循环信用证。指信用证被全部或部分使用后,其金额又恢复到原金额,可再次使用,直至达到规定的次数或规定的总金额为止。它通常在 分批均匀交货情况下使用。在按金额循环的信用证条件下,恢复到原金 额的具体做法有:


  ①自动式循环。每期用完一定金额,不需等待开证行的通知,即可自动恢复到原金额。


  ②非自动循环。每期用完一定金额后,必须等待开证行通知到达,信用证才能恢复到原金额使用。


  ③半自动循环。即每次用完一定金额后若干天内,开证行末提出停止循环使用的通知,自第×天起即可自动恢复至原金额。


  (7)对开信用证。指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等,可同时互开,也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务。


  (8)对背信用证。又称转开信用证,指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础,另开一张内容相似的新信用证,对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。对背信用证的开立通常是中间商转售他人货物,或两国不能直接办理进出口贸易时,通过第三者以此种办法来沟通贸易。原信用证的金额(单价)应高于对背信用证的金额(单价),对背信用证的装运期应早于原信用证的规定。


  (9)预支信用证。指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分,由开证行保证偿还并负担利息,即开证行付款在前,受益人交单在后,与远期信用证相反。预支信用证凭出口人的光票付款,也有要求受益人附一份负责补交信用证规定单据的说明书,当货运单 据交到后,付款行在付给剩余货款时,将扣除预支货款的利息。


  (10)备用信用证。又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根 据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申请人未能履行其义务时,受益人只要凭备用信用证的规 定并提交开证人违约证明,即可取得开证行的偿付。它是银行信用,对受益人来说是备用于开证人违约时,取得补偿的一种方式。


信用证主要内容

  (1)对信用证本身的说明。如其种类、性质、有效期及到期地点。


  (2)对货物的要求。根据合同进行描述。


  (3)对运输的要求。


  (4)对单据的要求,即货物单据、运输单据、保险单据及其它有关单证。


  (5)特殊要求。


  (6)开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句。


  (7)国外来证大多数均加注:“除另有规定外,本证根据国际商会《跟单信用证统一惯例》即国际商会600号出版物 (《ucp600》)办理。”


  (8)银行间电汇索偿条款(t/t reimbursement clause)。


  信用证的标准格式


  LETTER OF CREDIT


  编号: Reference:


  作者: Author:


  标题: Title:


  发往: Send to:


  报文类型: Message Type:


  优先级: Priority:


  传送监控: Delivery Monitoring:


  27 :报文页次 sequence of total


  40A :跟单信用证类型 form of documentary credit


  20 : 跟单信用证号码 documentary credit


  31C :开证日期 date of issue


  31D :到期日 date of expiry 到期地点place of expiry


  51A :开证申请人银行——银行代码 applicant bank-BIC


  50 :开证申请人 applicant


  59 :受益人 beneficiary


  32B :货币与金额 currency code, amount


  41D :指定银行与兑付方式 available with … by …


  42C :汇票 drafts at…


  42A :汇票付款人——银行代码 drawee-BIC


  43P :分批装运 partial shipments


  43T :转船 transshipment


  44A :装船/发运/接受监管地点 loading on board / dispatch/taking in charge


  44B :货物运往 for transportation to …


  44C :最迟装运期 latest date of shipment


  45A :货物/或服务名称 description of goods and/or services


  46A :单据要求 documents required


  47A :附加条件 additional conditions


  71B :费用 charges


  48 :交单期限 period for presentation


  49 :保兑指示 confirmation instructions


  78 :给付款行/承兑行/议付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank


  72 :附言 sender to receiver information

本站使用百度智能门户搭建 管理登录